销售收款的稽核审控经验技能汇总

合同核查明细
名称：合同
查核事项	核查内容	程序类别	抽核比例计算方法	一般抽核比例范围	应获取的资料	查核方法	注意事项
合同管理	合同起草		=抽查合同数/合同总数		1、合同 2、合同章使用记录表	1、查看合同 2、询问合同章保管人员	1、格式合同是否存在提前用印的情况。 2、合同章是否专人保管。
	合同的审批				1、合同用章申请 2、合同 3、合同履行情况统计表	1、查看合同 2、检查审批被退回的合同申请单	1、更改合同和新增合同是否有法务的审核 2、合同如果为非格式合同，其所修改的地方是否对本公司造成不利影响，如修改签约地，付款期限等 3、邮寄合同代签是否有骑缝章，电子合同是否做保密设置。 4、是否对合同的履行情况进行统计分析。 5、被退回的合同是否有按照审批要求做变更。（作业流程审计）
	合同内容				1、合同	1、查看合同内容	1、审查标的的名称是否规范； 2、审查数量和质量表述是否正确 3、审查价款和酬金是否明确合理； 4、审查合同履行的期限、地点和方式是否明确和合理； 5、违反合同的责任是否明确。
	合同保管				1、合同登记表	1、询问保管人员合同保管、借阅等事宜。 2、检查合同登记表	1、合同借阅是否有登记。 2、合同是否编号管理。

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